|
Современный факторинг - ответы на все вопросы!
Что такое факторинг?
Термин «факторинг» происходит от английского - посредник, агент. Факторинг - это чрезвычайно распространенный во всем мире комплекс услуг для поставщиков товаров или услуг, предоставляющих отсрочку платежа.
А подробнее?
При совершении сделки купли-продажи, компания-продавец продает дебиторскую задолженность Банку, что позволяет ей немедленно получить большую часть причитающегося с компании-покупателя платежа (до 90%). Банк при этом получает свои комиссии за оказанные услуги, остаток платежа направляется компании-продавцу за вычетом комиссий.
А проще?
Попросту говоря, факторинг - это форма беззалогового финансирования бизнеса, альтернативный источник финансирования, не создающий обязательств. Кроме этого - прогрессивный, современный метод управления дебиторской задолженностью, рисками и денежными потоками.
Кому он нужен?
Факторинг нужен любой компании, которая нацелена на увеличение объемов продаж, но, при этом, испытывает нехватку оборотных средств, так как работает с отсрочкой платежа.
Факторинговое обслуживание является наилучшим решением для пополнения оборотных средств, сокращения сроков платежей, а соответственно для увеличения рентабельности работы компании и роста объема продаж. Если объем продаж клиента вырастает, то это немедленно приводит к новому росту объема финансирования со стороны Банка в рамках факторингового обслуживания.
Какие при этом преимущества для поставщиков?
При факторинговых операциях поставщики получают доступ к банковскому финансированию без залогов и ухудшения структуры пассивов,
- «размораживание» и ускорение оборачиваемости дебиторской задолженности,
- рост объемов производства за счет получения возможности увеличить закупки у своих поставщиков, и своевременных расчетов с ними
- рост продаж за счет увеличения объемов производства и предоставления отсрочки платежа;
- покрытие риска несвоевременного платежа.
А какие преимущества для дебитора?
Дебитор, при факторинге прежде всего получает - укрепление взаимовыгодных отношений с поставщиками.
Кроме этого - сохранение контроля платежей поставщикам,
- возможность предоставить / увеличить отсрочку платежа,
- упрощение работы бухгалтерии: Банк - единственный получатель платежей,
- отсутствие необходимости дополнительного привлечения или отвлечения оборотных средств для оплаты товара,
- возможность оплатить товар после его реализации, т. е. получение товарного кредита,
- увеличение покупательной способности и повышение ликвидности,
- упрощение планирования денежного потока.
Чем факторинг отличается от кредита?
Отличий достаточно, причем практически все в пользу именно факторинга. Судите сами:
№
|
Факторинг
|
Кредит
|
| 1 |
Факторинговое финансирование погашается из денег, поступающих от дебиторов клиента |
Кредит возвращается Банку заемщиком |
| 2 |
Факторинговое финансирование выплачивается на срок фактической отсрочки платежа |
Кредит выдается на фиксированный срок |
| 3 |
Для факторингового финансирования обеспечения не требуется |
Кредит, как правило, выдается под залог |
| 4 |
Факторинговое финансирование выплачивается в день поставки товара |
Кредит выплачивается в обусловленный кредитным договором день |
| 5 |
Размер финансирования может безгранично увеличиваться по мере роста объема продаж клиента |
Кредит выдается на заранее обусловленную сумму |
| 6 |
Факторинговое финансирование погашается в день фактической оплаты дебитором поставленного товара |
Кредит погашается в заранее обусловленный день |
| 7 |
Факторинговое финансирование выплачивается автоматически при предоставлении накладной и счета-фактуры |
Для получения кредита необходимо оформлять большое количество документов |
| 8 |
Факторинговое финансирование продолжается бессрочно |
Погашение кредита не гарантирует получение нового |
| 9 |
Факторинговое финансирование сопровождается управлением дебиторской задолженностью, консалтинговыми услугами |
При кредитовании помимо перечисления денег Банк не оказывает заемщику никаких услуг |
А налогов больше платить?
Нет, меньше. Вознаграждение, взимаемое Банком за услуги по договору факторинга, подлежат обложению НДС, т. к. эти услуги не связаны с осуществлением банковских операций (которые освобождены от налогообложения в соответствии со ст. 149 НК РФ).
Сумма НДС выделяется отдельной строкой в предоставляемом Банком клиенту счете-фактуре. Сумма НДС, предъявленная клиенту при приобретении услуг по договору факторинга, принимается к вычету при определении суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет (ст. 173 НК РФ).
Расходы по оплате услуг Банка подлежат включению клиентом в состав внереализационных расходов в соответствии со ст. 265 НК РФ и уменьшают налоговую базу при исчислении.
- Поставка товара (услуг) с отсрочкой платежа.
- Уступка права требования по поставке в адрес Банка
- Выплата Первого платежа - до 90 % от суммы поставленного товара (услуг)
- Оплата за поставленный товар (услуги)
- Выплата Второго Платежа (до 10 % после оплаты покупателем) за вычетом комиссий
Более подробную информацию Вы можете получить по адресу: Краснодар, ул. Красная, 139, кабинет № 216, а так же по телефону: (861) 279-15-48.
Для рассмотрения заявки по факторингу Вы можете заполнить анкету и отправить ее на электронный адрес:
Этот e-mail защищен от спам-ботов. Для его просмотра в вашем браузере должна быть включена поддержка Java-script
|
